Если знать ИНН контрагента, налог.ру – официальный сайт Федеральной налоговой службы России – позволяет довольно много узнать о юрлице, коммерсанте или обычном физлице, с котором вы намерены сотрудничать. Что и как можно почерпнуть с этого портала, расскажем далее.

Обязательный этап

Возможность проверить контрагента по ИНН на налог.ру прочно вошла в деловую практику. Причем, с одной стороны – это ваше право, но с другой – и обязанность проявлять необходимую осмотрительность при выборе партнёров по бизнесу.

В случае проверки контрагента по ИНН на налог.ру можно быть уверенным, чтобы вы получаете достоверные сведения из официальных источников. В частности, они дают возможность:

• делать вывод о платежеспособности контрагента, в том числе по обязательным платежам в казну;
• можно ли его отнести к однодневкам;
• узнать юридический адрес и Ф.И.О. руководителя интересующей организации.

Между тем на практике проверка контрагента по ИНН на налог.ру не всегда даёт достаточный объем информации, чтобы уверенно делать вывод о степени надёжности контрагента.

Основной онлайн-сервис

В первую очередь, чтобы на налог.ру проверить контрагента по ИНН заходят по следующей ссылке:

https://egrul.nalog.ru/

Чтобы узнать контрагента по ИНН на налог.ру, надо предпринять следующие действия, которые описаны в таблице.

Выглядит это так:

Надо отметить, что ФНС России каждый день обновляет информацию из этого сервиса. С помощью налог.ру поиск контрагента по ИНН позволяет быть в курсе:

• названия организации, ее юридического адреса;
• ОГРН, ИНН, КПП;
• даты госрегистрации;
• прекращения деятельности (с датой);
• признания регистрации недействительной (с датой).

Кроме того, с данного сервиса можно загрузить и распечатать выписку из ЕГРЮЛ с более расширенными сведениями об интересующем вас контрагенте. В частности:

• о величине уставного капитала;
• учредителях/участниках;
• лицах, которые могут действовать от имени организации без доверенности;
• виды деятельности по ОКВЭД и др.

Полный перечень данных про организации и ИП, которые ФНС выкладывает в свои открытые базы, приведён в приказе Минфина России от 05 декабря 2013 года № 115н.

Корпоративная история

На сайте налог.ру проверить контрагента по ИНН бесплатно означает также узнать его корпоративную историю. Помогает в этом издание Налоговой службы России «Вестник госрегистрации». Найти его можно по следующей ссылке:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Здесь можно найти различные сообщения компаний, которые они в силу закона обязаны размещать публично. Прежде всего, это факты принятия решений:

• о закрытии;
• реорганизации;
• снижении уставного капитала;
• покупке ООО 20% уставного капитала другого общества и др.

Угроза исключения из ЕГРЮЛ

В отношении недействующих организаций, которые не проявляют никакой деловой активности, ФНС может принимать решение о будущем исключении из ЕГРЮЛ. Такие данные тоже находят отражение в издании «Вестник госрегистрации». Но ссылка на них несколько иная:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Когда нет связи с юрлицом

ФНС ежедневно актуализирует базу, где фигурируют компании, с которыми невозможно выйти на контакт по заявленному ими при госрегистрации юридическому адресу. На этот счёт на сайте налог.ру проверить контрагента по ИНН можно здесь:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Налоговые долги контрагента

Чтобы узнать задолженность контрагента по налогам по ИНН, необходимо воспользоваться следующей ссылкой:

https://service.nalog.ru/zd.do

Этот сервис даёт возможность получить информацию о компании, если она:

• свыше 1 года не сдаёт отчётность по налогам;
• на 01 апреля 2017 года ее налоговый долг перед бюджетом свыше 1000 рублей и была инициирована процедура его принудительного взыскания.

Это совсем новый сервис сайта ФНС России, поэтому пока он работает в тестовом режиме. Налоговики обещают обновлять его 1 раз в месяц.

На практике у большинства предпринимателей, особенно начинающих, возникает множество вопросов относительно процесса поиска и проверки контрагентов: какими инструментами нужно пользоваться, есть ли бесплатные возможности для этого, какую информацию необходимо анализировать и др. Тем более что не существует никаких стандартных правил и критериев такой проверки. Все действия, которые необходимо предпринимать, обычно вырабатываются компаниями в процессе анализа самостоятельно, исходя из оценки рисков.

По мнению Андрея Хрыкина, руководителя проекта Фокус.Форум, процесс проверки контрагентов держится на трех китах:

• благонадежность — намерения компании и ее отношения с государством и другими бизнес-партнерами;
• оценка — выявление основных критериев оценки и объективной информации;
• знание — понимание того, какую информацию стоит учитывать, а какую — нет.

Зачем искать и проверять контрагентов?

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим можем показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами. Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

Чем удобен сервис:

• Поиск компании или ИП осуществляется по названию, адресу, ФИО, ИНН и другим параметрам. Актуальность и достоверность сведений гарантируется благодаря доступу к официальным государственным открытым источникам.
• Помимо свежих выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП пользователь получает данные из Картотеки Высшего арбитражного суда, Федеральной службы судебных приставов, Базы госконтрактов Федерального казначейства, Единого федерального реестра сведений о банкротстве, Базы бухгалтерской отчетности организаций Росстата.
• В карточку компании, помимо всей прочей необходимой информации, включается подборка ссылок с упоминаниями компании в интернете, что позволяет ускорить процесс сбора фактов за счет агрегации информации из СМИ, с форумов с отзывами, с сайта самой компании и сайтов ее партнеров, поставщиков и клиентов, со страницы раскрытия информации эмитента, с новостных ресурсов.
• Пользователь сервиса может поставить на наблюдение 1000 компаний. Узнав об изменениях в данных, Контур.Фокус уведомит пользователя о них по электронной почте.
• Сервис способен анализировать организации по заранее установленным пользователем критериям.

Офлайн-проверка контрагента, выявление подозрительных признаков

Вооружившись всевозможными бесплатными онлайн-инструментами проверки, не забудьте и об офлайн-расследовании.

Что необходимо сделать?

• Убедиться в фактическом расположении компании по указанному в документах адресу.

Особенно это необходимо делать в тех случаях, когда вы ведете переговоры, например, с производственной компанией, чья деятельность предполагает наличие складов и помещений под производство. Недобросовестные контрагенты могут указывать несуществующие адреса.

• Познакомиться лично с руководством компании при обсуждении условий сотрудничества и заключении сделок.
• Убедиться в том, что фирма намерена выполнять условия сделки.

Это можно понять только в ходе переговоров, наблюдая за поведением руководства. Стоит насторожиться, если контрагент торопится с заключением сделки и хочет быстрее договориться об оплате, заманивая при этом низкими ценами и нереальными условиями.

• Удостовериться в том, что условия, прописанные в договоре, посильны для контрагента.

Располагает ли контрагент реальными возможностями для выполнения условий договора? Сможет ли он уложиться в сроки производства или доставки продукта? Не будет ли нарушать дедлайны при выполнении работ?

Здравствуйте! Сегодня мы расскажем, как проверить надежность контрагента: с кем работать и от какого сотрудничества лучше отказаться. Также приведем список полезных сервисов, включая сайт налоговой (ИФНС) и расскажем, какие документы необходимы для проверки контрагента и себя.

Зачем проверять контрагента на надежность

Вопрос о проверке контрагентов уже не нов, у крупных компаний обычно для этих целей разработан даже какой-нибудь внутренний регламент проверки предполагаемых бизнес-партнеров, многие имеют специальные отделы, занимающиеся подобными вопросами. А так ли уж это нужно малому бизнесу? Да, нужно. Вот только, к сожалению, многие понимают это уже тогда, когда работа с недобросовестным контрагентом привела к нехорошим последствиям.

Да, ИП и небольшие фирмы обычно работают со «своими» контрагентами: вы друг друга давно знаете и давно работаете – это нормальная ситуация. Но любой предприниматель старается расширить свой бизнес и получить как можно больше прибыли, иначе просто теряется весь смысл сего действа. Расширение бизнеса автоматически означает поиск новых поставщиков – тех, у кого можно купить дешевле и быстрее, и покупателей – тех, кто пожелает купить дополнительные объемы вашей продукции или результаты новой только что запущенной линии производства товаров. И вот здесь надо не прогадать, потому что с незнакомыми контрагентами можно «сесть в лужу». Фирм-однодневок да и просто тех, кто ведет бизнес недобросовестно полным полно.

Работа с такими контрагентами грозит вам следующими рисками:

• Налоговые риски – самые серьезные и самые часто встречающиеся, грозят налоговыми последствиями.

Очень часто налоговики при проведении проверки выдвигают претензии о том, что у налогоплательщика имеются проблемные контрагенты – те, кто как раз относится к однодневкам или не платит налоги в бюджет. Если налоговая докажет, что вы не проявили должной осмотрительности при выборе контрагента (по этому случаю рекомендуем прочитать Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12.10.2006 г.), то она может отказать в отнесении сумм по сделкам с ним на расходы и вычетам по входному НДС.

В группе риска – ИП и юрлица на общем режиме и на УСН с базой Доходы минус расходы.

• Финансовые риски – тоже встречаются довольно часто, обычно в таких случаях контрагент либо исчезает, получив предоплату, либо не платит, получив продукцию.

И здесь даже выигранный иск в суде ничего не принесет: фирма может отсутствовать по адресу регистрации, на ее счете нет денег, а учредители и тем более директор по обязательствам юрлица ответственности не несут. Чем это грозит? Кассовым разрывом в платежах как минимум, ухудшением финансового состояния как максимум. Даже если суммы невелики, согласитесь, ситуация все равно малоприятная.

В группе риска – все ИП и юрлица, особенно те, чье финансовое положение нестабильно, а платежеспособность зависит от своевременности получения оплаты от покупателей.

• Репутационные риски – работа с недобросовестным контрагентом вполне может оказать негативное влияние на вашу репутацию в глазах других партнеров.

Поставщик получил предоплату и исчез, а кто вам поставит теперь материалы? Пока вы будете искать нового поставщика и искать резервы для того, чтобы нагнать график наработки продукции, клиент может уже отказаться от работы с вами или не обратиться больше в будущем – это только один пример потери репутации.

В группе риска – все ИП и юрлица, особенно те, кто недавно начал работать и не успел заработать серьезную репутацию среди партнеров.

Как проверить контрагента

Избежать негативных последствий поможет только проверка контрагента. Если вы не хотите потом мотаться по судам, пытаясь получить назад от ненадежного поставщика свои деньги или доказывая налоговой свою невиновность, то следует проверить потенциального партнера с налоговой и финансовой точки зрения. Многие просто запрашивают у контрагента (или ЕГРИП, если речь идет об ИП) и на этом успокаиваются. Да, выписка позволит получить основную информацию: дату регистрации в ЕГРЮЛ, основные реквизиты, юридический адрес, учредителей и т.д. Но этого мало. Какие же документы следует запросить у партнера и как его можно проверить самостоятельно?

Кроме указанных ниже способов, можете посмотреть видео, которое полностью описывает весь процесс проверки контрагентов и объясняет, зачем это нужно:

Итак, вот основные способы проверить потенциального контрагента:

Запрос пакета необходимых документов у самого контрагента для проверки

Что надо включить в запрашиваемый перечень? Конечно же, документы, которые позволят вам получить максимум официальной информации о возможном партнере. Примерный список может выглядеть так:

• Копии учредительных документов (решение единственного участника или протокол собрания учредителей, действующий устав);
• Свидетельство ОГРН / ИНН;
• Выписка из ЕГРЮЛ (или ЕГРИП – для ИП) (чем свежее, тем лучше — желательно не старше месяца на текущую дату);
• Решение/приказ о назначении гендиректора;
• Доверенности на лиц, имеющих право подписи, и документы, подтверждающие правомочия лиц, которые могут действовать от имени юрлица без доверенности (при необходимости);
• Карточка с образцами подписей гендиректора и главбуха (чтобы сверить подписи);
• Годовая бухгалтерская отчетность (желательно за последние два года для анализа динамики финансового состояния), для ИП – копию декларации по используемому режиму уплаты налога;
• Сведения о штатной численности работников;
• Свежая справка из ФНС, подтверждающая отсутствие долгов перед бюджетом по уплате налогов/сборов/пеней/штрафов;
• Дополнительные документы при необходимости (лицензия – если для работы требуется ее наличие, сведения об основных фондах – если их наличие является обязательным условием выполнения будущего контракта, отзывы и рекомендательные письма от партнеров – если они необходимы для принятия вами положительного решения о сотрудничестве и т.д.).

Конечно, список можно расширить. Но не забывайте о том, что некоторые документы могут быть коммерческой тайной, и контрагент откажется их вам предоставить – и это тоже нормально! У вас ведь тоже есть коммерческая тайна. Стандартный набор, включающий выписку из ЕГРЮЛ, свидетельства ОГРН/ИНН, бухотчетность и устав, предоставить могут все.

Личная встреча с контрагентом (посещение его офиса)

Документы – это одно, а личное общение – совсем другое. Переговоры или просто встреча с контрагентом – это стандартный шаг при налаживании новых связей. Заодно можно посмотреть офис, где размещается контрагент, оценить наличие сотрудников и общую атмосферу в офисе, составить, наконец, личное впечатление о будущем партнере.

Оценка деятельности потенциального партнера на основе отзывов других лиц

Этот способ включает в себя изучение отзывов о потенциальном контрагенте со стороны других его клиентов, имеющейся информации о нем в интернете, изучение его сайта. Например, у нормальной компании всегда есть сайт с актуальными контактными данными, которые тоже легко проверить – достаточно только набрать указанный номер телефона, да и поиск отзывов обычно не составляет труда.

Платные электронные сервисы

Для проверки контрагентов можно использовать платные сервисы, например «Контур Фокус».

Также для этих целей есть специализированные программы проверки, правда, для малого бизнеса их использование не будет экономически оправдано – затраты большие, а проверить надо лишь несколько юрлиц.

Запросы в различные государственные органы

В налоговой можно запросить выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) и справку об отсутствии долгов по уплате налогов, в территориальных органах Росстата – годовую бухгалтерскую отчетность, в саморегулируемых организациях – информацию о наличии лицензии/разрешения/допуска для выполнения некоторых видов работ (если контрагент должен иметь такую лицензию и состоять в СРО). Этот способ получения сведений о контрагенте является также платным, чтобы получить необходимую информацию, вам придется сделать запрос и заплатить некоторую сумму.

Проверка контрагента на сайте налоговой

Больше всего информации вы сможете найти на сайте федеральной налоговой службы ФНС РФ – здесь вы можете увидеть все основные данные о контрагенте. Вот несколько сервисов с этого сайта:

• Сведения о госрегистрации юрлиц, ИП, КФХ – вам понадобиться ИНН или ОГРН или наименование юрлица (ФИО или регион места жительства ИП). Сайт сервиса .

В итоге сервис по запросу выдаст вам всю основную информацию о юрлице или ИП.

• Сведения о юрлицах и ИП, в отношении которых поданы документы для госрегистрации (сюда же относятся случаи, когда поданы документы по реорганизации, ликвидации или просто внесение стандартных изменений в ЕГРЮЛ). Страница сервиса .

Насторожить вас должны слишком частные внесения изменений, особенно: частая смена адреса, частая смена директора, постоянные изменения в составе учредителей.

• Сведения о дисквалифицированных лицах – когда лицо по решению суда не может заниматься определенной деятельностью или занимать пост гендиректора и т.п. Здесь вам помогут сервисы:
  • Сведения о лицах, по которым судом установлен факт невозможности участия в организации. Страница сервиса .
  • Наличие сведений в реестре дисквалифицированных лиц. Страница сервиса .
  • Сведения о юрлицах, в исполнительных органах есть дисквалифицированные лица. Страница сервиса .

Как минимум следует проверить по спискам дисквалифицированным лиц генерального директора. Если он присутствует в подобных списках, то о надежности контрагента следует серьезно задуматься.

• Проверка юридического адреса компании на «массовость»

Проще говоря, массовые адреса, по которым зарегистрировано огромное количество фирм один из основных признаков однодневок. Исключение составляют адреса бизнес-центров, логично, что там зарегистрировано много компаний. Страница сервиса .

• Сведения о физлицах, являющихся руководителями/учредителями сразу нескольких юрлиц — проще говоря, массовые директора. Страница сервиса .

Массовые директора – тоже один из признаков однодневок.

• Сведения о юрлицах, имеющих долги по уплате налогов или систематически не сдающих налоговую отчетность

Если юрлицо или ИП не сдает отчетность или имеет долги по уплате налогов, это характеризует его как не надежного поставщика, уклоняющегося от уплаты налогов. Страница сервиса .

Еще сервисы для проверки контрагента

• Федеральная служба судебных приставов – на сервисе можно проверить, не открыто ли в отношении партнера исполнительное производство.

• МВД РФ – на сервисе можно проверить действительны ли паспортные данные гендиректора юрлица или ИП или вам дали неверную информацию.

• ВАС РФ – здесь можно найти информацию по судебным делам, в которых участвует контрагент.

• Реестр недобросовестных поставщиков – по реестру вы можете посмотреть, относится ли контрагент к числу недобросовестных поставщиков по государственным/муниципальным контрактам.

• Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юрлиц – можно узнать сведения об ОКВЭД, чистых активах, уставном капитале и отсутствии процедуры банкротства контрагента.

Заключение

Мы перечислили основные способы проверки ваших потенциальных контрагентов, какие из них использовать – решать вам. Оптимальным вариантом будет использование бесплатных сервисов одновременно с запросом документов у партнера, а также личная встреча в офисе поставщика/клиента.

Также вы можете в случае необходимости проверить и себя (свой бизнес).

Управляющие организации, ТСЖ и ЖСК, как и любые другие организации, при ведении своей основной деятельности могут встретиться с недобросовестностью контрагентов (поставщиков, подрядчиков, исполнителей, заказчиков), с которыми вступают в договорные отношения. Снизить риски можно разными способами: предусматривать обеспечительные меры (пени, банковские гарантии, договоры поручительства), заключать договоры на снижающих риски условиях, прописывать в договорах крупные штрафные санкции. Но всё это может оказаться неэффективным в случае заключения договора с недобросовестным лицом (например, с фирмой-однодневкой; фирмой, находящейся в процессе ликвидации и т.п.). Для того чтобы уберечь себя от этих рисков до совершения сделки нужно проверить контрагента по ИНН .

Федеральная налоговая служба разработала для этих целей специальный: проверь себя и контрагента . Проверка подразумевает определение правильности документов, выявления видов деятельности и особенности постановки на учет. Такую проверку может совершить любое физическое или юридическое лицо. Такие проверки уберегут людей от некачественных товаров и услуг. Проверка контрагента по ИНН способствует повышению уверенности в надежности партнера по бизнесу.

Как проверить контрагента по ИНН на сайте ФНС РФ

На странице откроются «Критерии поиска ». Например, можно выбрать «Юридическое лицо. Далее выбираем поиск по ОГРН/ИНН или по наименованию юридического лица. В строке «Поиск по: » нужно выбрать известные данные — или ОГРН / ИНН, или наименование организации и регион места нахождения.

Фнс РФ. Проверить себя и контрагента по ИНН.

Можно выбрать вкладку «Индивидуальный предприниматель/ КФХ». Тогда далее выбираем поиск по ОГРНИП/ИНН или ФИО и региону места жительства. При выборе «ФИО и региону места жительства» необходимо регион места жительства выбрать из списка, заполнить вручную следующие поля: Фамилия, Имя, Отчество. При выборе «ОГРН/ИП» необходимо ввести либо 15-значный, либо 12-значный цифровой код соответственно.

Введя правильные данные и цифры с картинки , вы увидите сведения о дате регистрации, ИНН, ОГРН, месте нахождения, дате внесения записи о прекращении деятельности контрагента, а также получите возможность ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Таким образом, вы сможете проанализировать сроки ведения деятельности контрагента, виды деятельности, данные о руководителе юридического лица, наличие необходимых лицензий и получить представление о его опыте и наличии прав на осуществление деятельности.

Проверка по выписке из ЕГРИП

ЕГРИП — единый государственный реестр, в котором устранены расхождения понятий «частный предприниматель» и «индивидуальный предприниматель». В данной системе отражена информация по всем предпринимателям РФ.

Чтобы получить выписку из ЕГРИП, необходимо обратиться в налоговую службу — либо в местное отделение, либо на официальном сайте ИФНС. Документ выдается в двух формах — письменной или электронной. Бумажную форму присылают в почтовое отделение.

Выписка из ЕГРИП отражает все данные, связанные с функционированием ИП: регистрацию, виды деятельности, постановка на налоговый учет. Этот документ важен при совершении любого юридически значимого процесса, поэтому он необходим для проверки контрагента.

Проверка контрагента по ИНН без доступа в Интернет

ИНН расшифровывается как индивидуальный номер налогоплательщика. Данный документ выдается каждому физическому лицу по достижении 14 лет при написании заявления в налоговой инспекции. Индивидуальный предприниматель регистрирует ИНН только в том случае, если ранее он не получал документ в качестве физического лица.

Номер плательщика налогов для юридических лиц имеет десять цифр . Например, по первым четырем цифрам можно определить код «фискального» подразделения, где организации выдавалось свидетельство о постановке на налоговый учет. Комбинация цифр, начиная с пятой и заканчивая девятой , означает порядковый номер регистрационной записи о плательщике налога. Последняя, десятая цифра – это контрольное числовое значение , которое подбирается на основе специального алгоритма. Номер плательщика налогов для граждан и индивидуальных предпринимателей состоит из двенадцати цифр .

Рассмотрим ИНН предпринимателя. Итак, в нем 12 цифр (арабских). Первые две цифры обозначают номер региона, где выдан документ, например, 50 для Московской области и 77 для города Москвы. Далее две цифры отражают код местного отделения Федеральной налоговой службы. Последующие шесть цифр — это порядковый номер налоговой записи предпринимателя. Крайние две цифры номера носят название контрольных числовых значений.

Контрольные цифры в ИНН необходимы для сверки правильности номера. По данным можно самостоятельно проверить правильность индивидуального номера налогоплательщика для любого индивидуального предпринимателя. Однако для проверки контрагента по ИНН нужно знать и сам алгоритм проверки. Для примера возьмем ИНН индивидуального предпринимателя.

Алгоритм проверки ИНН предпринимателя

Расчет производится по следующему алгоритму. Все цифры ИНН обозначаются через n с порядковым номером. Контрольные числа обозначаются n11 и n12 . Каждой цифре из первых десяти присваивается коэффициент m :

Для сверки контрольной цифры n11 необходимо умножить каждую цифру ИНН (n ) на соответствующий коэффициент (m ). Полученные числа сложить и разделить на 11 , получив таким образом нецелое число. Из него выделит целую часть, умножить на 11 и полученный результат вычесть из произведения первых десяти цифр и коэффициентов.

28.08.18 38 833 26

Как проверять контрагентов

И почему это важно

Фирма может внешне выглядеть благополучно, иметь красивый офис и вежливый отдел продаж, а внутри там огромные долги, суды и директор в бегах.

Алена Ива

А если вы принимаете к вычету НДС , вам налоговая может устроить вырванные годы только за то, что контрагент покажется ей каким-то неблагонадежным.

Поэтому контрагентов надо проверять. Вот как это делать.

Сразу оговорюсь: есть 16 способов проверить контрагента по разным базам, сайтам и сервисам, и если пользоваться всеми, то это будет стоить времени. С другой стороны, прошедший все 16 шагов контрагент - это золото. Если вы начали проверку, и первые же пять этапов оказались провальными, можно сразу отказывать этому контрагенту - маловероятно, что дальше вы найдете что-то хорошее.

Зачем проверять контрагентов

Недобросовестные компании очень хорошо умеют изображать благонадежность. Доверять нельзя ни обильной рекламе в интернете, ни щедрым скидкам, ни дорогим костюмам. Вот зачем проверять контрагентов по документам.

Вычислить тех, кто не выполнит обязательства. Мои клиенты часто рассказывают о недобросовестности партнеров. Салону красоты плохо сделали ремонт и пропали - потери составили треть от первоначальной суммы ремонта. Строителям заказчик три года не оплачивал выполненные работы - нужно было подавать в суд, но заказчик обанкротился.

Часто бывает, что покупатель принимает товар и не платит. Или наоборот: поставщик получает аванс и не отгружает товар. Проверка поможет решить, стоит ли сотрудничать с контрагентом, или есть риск, что он не выполнит свои обязательства.

Не работать с однодневками. Контрагент может оказаться фирмой-однодневкой, которая была создана неделю назад специально для того, чтобы взять с заказчиков авансы и исчезнуть. В этом случае вы потеряете только деньги, но это тоже неприятно.

Может оказаться так, что фирмы вообще не существует. Есть сайт, есть название и счет для перевода денег, но юридического лица нет, а за сайтом скрываются обманщики.

Вычислить мошенников. Ваш контрагент может совершать финансовые преступления, например, заниматься обналом или набирать незаконные кредиты. В таком случае правоохранительные органы будут проверять не только контрагента, но и вас как его партнера.

Избежать работы с банкротом. Вы можете связаться с фирмой, которая находится в состоянии банкротства. Если вы переведете такой фирме деньги, увидите вы их не скоро, если вообще увидите.

Любую сделку с банкротом, в том числе вашу, вправе оспорить в суде кредиторы. Чтобы получить деньги назад, нужно включаться в реестр кредиторов и ждать окончания процедуры банкротства, которая может длиться несколько лет.

Не иметь проблем с налоговой. Если налоговая посчитает, что вы недостаточно проверили добросовестность потенциального контрагента, вам могут отказать в налоговой выгоде. То есть вы не сможете заплатить меньше налогов - получить налоговый вычет или применить пониженную налоговую ставку.

Случай из жизни. После налоговой проверки одной компании доначислили налог на прибыль и НДС в размере 10 миллионов рублей. Штраф и пени вышли еще на 4 миллиона.

Причиной для этого стал один договор поставки. Налоговая сказала, что фирма не проявила должную осмотрительность при заключении договора: контрагент не мог вести реальную хозяйственную деятельность, не платил налоги и вообще существовал только на бумаге.

Пошли в суд, но он встал на сторону инспекции. Оказалось, что контрагент вообще был исключен из реестра юридических лиц.

В ходе проверки налоговая выяснила, что паспорта человека, подписавшего договор от имени контрагента, не существует, а подписи поддельные. Потом к этому делу подключились сотрудники полиции - началось настоящее веселье. Полиция искала непоставленный товар, генерального директора и подняла на уши всех партнеров нечестного контрагента, в том числе нашу несчастную компанию, которой в итоге пришлось доплатить налоги и уплатить штраф.

Исполнительное производство начинается после выигранных дел в суде. Это говорит о том, что потенциальный партнер не только судится и проигрывает, но и продолжает не платить по счетам.

На этом же ресурсе можно посмотреть и задолженность по налогам, их тоже взыскивают через судебных приставов.

Проверить контрагента в картотеке арбитражных дел

Неприятно будет узнать, что у генерального директора, представителя по доверенности или ИП паспорт недействителен. Этот факт однозначно говорит о том, что с таким контрагентом нужно быть осторожней. Может, сбой в программе учета паспортных данных, а может, паспортом воспользовались мошенники, которые его украли.

Уточнить, не истек ли срок доверенности

Если со стороны контрагента договор собирается подписывать человек с нотариальной доверенностью, лучше подстраховаться и проверить доверенность по реквизитам на сайте Федеральной нотариальной палаты.

Если доверенности на сайте нет или она отозвана, договор подписывать нельзя - такая сделка может быть признана недействительной. Сначала нужно связаться с руководителем контрагента, получить доказательства одобрения сделки и запросить новую доверенность.

Проверить действительность лицензии

Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, ее действительность лучше проверить - мало ли что. Без лицензии он просто не вправе заключать сделки.

Наличие лицензии можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ на сайте налоговой , а ее действительность проверить адресно.

Например, проверить лицензию на продажу алкоголя можно в реестре лицензий Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка , а на образовательную деятельность - в реестре лицензий Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки.

Включение в реестр недобросовестных поставщиков сразу не характеризует организацию как ненадежную. Но вместе с остальными способами проверки создаст общую картину по контрагенту.

Регламент, чтобы не запутаться и ничего не забыть

1 августа налоговая опубликовала в открытом доступе больше информации о компаниях. Но эту информацию , поэтому я подготовила Регламент проверки контрагента , который можно распечатать и прикладывать к сделкам. Так вы покажете налоговой или суду, что проверили партнера максимально подробно.

Еще регламент поможет решить, имеет ли смысл работать с потенциальным контрагентом.

Я рекомендую рассматривать все шаги проверки в совокупности. Если потенциальный контрагент не прошел проверку по одному или двум шагам, можно уточнить у него причины и потом принять решение о заключении договора. Если вы видите, что контрагент не прошел проверку по большинству шагов, не стоит рисковать - ищите партнера понадежней.